关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知
作者:法律资料网 时间:2024-05-29 04:51:18 浏览:8349
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关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知
国务院国有资产监督管理委员会
关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知
国资发评价[2009]19号
各中央企业：
自2005年国资委开展高风险业务清理工作以来，多数中央企业能够按照要求，审慎经营，规范操作，严格管控，有效防范经营风险。但也有少数企业对金融衍生工具的杠杆性、复杂性和风险性认识不足，存在侥幸和投机心理，贸然使用复杂的场外衍生产品，违规建仓，风险失控，产生巨额浮亏，严重危及企业持续经营和国有资产安全，造成不良影响。为进一步加强中央企业金融衍生业务监管，建立有效的风险防范机制，实现稳健经营，现就有关要求通知如下：
一、认真组织清理工作。纳入本次清理范围的金融衍生业务主要包括期货、期权、远期、掉期及其组合产品(含通过银行购买境外机构的金融衍生产品)。各中央企业要高度重视，认真组织开展全集团范围内在境内外从事的各类金融衍生业务的清理工作，凡已经从事金融衍生业务的企业，应当对审批程序、操作流程、岗位设置等内部控制和风险管理制度及执行情况等进行核查，对产品风险重新进行评估，不合规的要及时进行整改。经过国家有关部门批准的境外期货业务持证企业，应当对交易品种、持仓规模、持仓时间等进行审核检查，对于超范围经营、持仓规模过大、持仓时间过长等投机业务，应当立即停止，并限期退出；对于未经国家有关部门批准已经开展的业务，企业应及时补办相关审批手续，现阶段应逐步减少仓位或平仓，在未获得批准前不得开展新业务；对风险较高、已经出现较大浮亏的业务，企业应当加强仓位管理，尽力减少损失，不得再进行加仓或挪盘扩大风险；对属于套期保值范围内的，暂未出现浮亏，但规模较大、期限较长、不确定性因素较多、风险敞口较大的业务，企业应当进一步完善实时监测系统，建立逐日盯市制度，适时减仓，防止损失发生。各中央企业应当将金融衍生业务清理整顿情况于2009年3月15日前书面报告国资委(评价局)，抄报派驻本企业监事会，内容包括金融衍生业务基本情况、内控制度、存在的问题以及整改措施等。未开展金融衍生业务的企业也应报告清理情况。
二、严格执行审批程序。金融衍生工具是一把“双刃剑”，运用不当会给企业带来巨额损失。各中央企业必须增强风险意识，严格审批程序，严把审核关口。企业开展金融衍生业务，应当报企业董事会或类似决策机构批准同意，企业董事会或类似决策机构要对选择的金融衍生工具、确定的套期保值额度、交易品种、止损限额以及不同级别人员的业务权限等内容进行认真审核。对于国家规定必须经有关部门批准许可的业务，应得到有关部门批准。集团总部应当指定专门机构对从事的金融衍生业务进行集中统一管理，并向国资委报备，内容包括开展业务的需求分析、产品的风险评估和专项风险管理制度等，并附董事会或类似决策机构的审核批准文件和国家有关部门批准文件。资产负债率高、经营严重亏损、现金流紧张的企业不得开展金融衍生业务。
三、严守套期保值原则。金融衍生业务前期投入少、价值波动大、风险较高、易发生较大损失，各中央企业要保持清醒认识，注重科学决策，审慎运用金融衍生工具，不得盲从，防止被诱惑和误导。要严格坚持套期保值原则，与现货的品种、规模、方向、期限相匹配，禁止任何形式的投机交易。应当选择与主业经营密切相关、符合套期会计处理要求的简单衍生产品，不得超越规定经营范围，不得从事风险及定价难以认知的复杂业务。持仓规模应当与现货及资金实力相适应，持仓规模不得超过同期保值范围现货的90%；以前年度金融衍生业务出现过严重亏损或新开展的企业，两年内持仓规模不得超过同期保值范围现货的50%；企业持仓时间一般不得超过12个月或现货合同规定的时间，不得盲目从事长期业务或展期。不得以个人名义（或个人账户）开展金融衍生业务。
四、切实有效管控风险。企业应当针对所从事的金融衍生业务的风险特性制定专项风险管理制度或手册，明确规定相关管理部门和人员的职责、业务种类、交易品种、业务规模、止损限额、独立的风险报告路径、应急处理预案等，覆盖事前防范、事中监控和事后处理的各个关键环节。要建立规范的授权审批制度，明确授权程序及授权额度，在人员职责发生变更时应及时中止授权或重新授权。对于场外期权及其他柜台业务等，必须由独立的第三方对交易品种、对手信用进行风险评估，审慎选择交易对手。对于单笔大额交易或期限较长交易必须要由第三方进行风险评估。要加强对银行账户和资金的管理，严格资金划拨和使用的审批程序。企业应当选择恰当的风险评估模型和监控系统，持续监控和报告各类风险，在市场波动剧烈或风险增大情况下，增加报告频度，并及时制订应对预案。要建立金融衍生业务审计监督体系，定期对企业金融衍生业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。
五、规范业务操作流程。企业应当设置专门机构，配备专业人员，制订完善的业务流程和操作规范，实行专业化操作；要严格执行前、中、后台职责和人员分离原则，风险管理人员与交易人员、财务审计人员不得相互兼任；应当选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展保值业务；从事境外金融衍生业务时，应当慎重选择代理机构和交易人员；企业内部估值结果要及时与交易对手核对，如出现重大差异要立即查明原因并采取有效措施；当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组，及时建立应急机制，积极应对，妥善处理。
六、建立定期报告制度。从事金融衍生业务的企业应当于每季度终了10个工作日内向国资委报告业务持仓规模、资金使用、盈亏情况、套值保值效果、风险敞口评价、未来价格趋势、敏感性分析等情况；年度终了应当就全年业务开展情况和风险管理制度执行情况等形成专门报告，经中介机构出具专项审计意见后，随同企业年度财务决算报告一并报送国资委；对于发生重大亏损、浮亏超过止损限额、被强行平仓或发生法律纠纷等事项，企业应当在事项发生后3个工作日内向国资委报告相关情况，并对采取的应急处理措施及处理情况建立周报制度。对于持仓规模超过同期保值范围现货规模规定比例、持仓时间超过12个月等应当及时向国资委报备。集团总部应当就金融衍生业务明确分管领导和管理机构，与国资委有关厅局建立日常工作联系，年终上报年度工作总结报告，并由集团分管领导和主要负责人签字。
七、依法追究损失责任。各中央企业应当根据《中央企业资产损失责任追究暂行办法》(国资委令第20号)等有关规定，建立和完善损失责任追究制度，明确相关人员的责任，并加强对违规事项和重大资产损失的责任追究和处理力度。对于违反国家法律、法规或企业内部规章开展业务，或者疏于管理造成重大损失的相关人员，将按有关规定严肃处理，并依法追究企业负责人的责任。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。对于在日常监管工作中上报虚假信息、隐瞒资产损失、未按要求及时报告有关情况或者不配合监管工作的，将追究相关责任人责任。国资委将对业务规模较大、风险较高、浮亏较多，以及未按要求及时整改造成经营损失的企业，开展专项审计调查。对于发生重大损失、造成严重影响的企业，在业绩考核中予以扣分或降级处理。
各中央企业要高度重视金融衍生业务管理工作，审慎开展金融衍生业务，遵循套期保值原则，完善内部控制制度，建立切实有效的风险管理体系，积极防范经营风险，有效维护股东权益。
国务院国有资产监督管理委员会
二ＯＯ九年二月三日
最高人民检察院、公安部、总政治部关于军队和地方互涉案件侦查工作的补充规定
最高人民检察院等
最高人民检察院、公安部、总政治部关于军队和地方互涉案件侦查工作的补充规定
1987年12月21日，最高人民检察院等
最高人民法院、最高人民检察院、公安部、总政治部一九八二年十一月二十五日颁发的《关于军队和地方互涉案件几个问题的规定》，对正确处理军地互涉案件，发挥了重要的指导作用。现根据近几年军地互涉案件侦查工作中出现的一些新情况，作如下补充规定：
一、军队营区发生的案件，判断有可能是地方人员作案或者与现役军人（含在军队编制序列内的其他人员，下同）共同作案的，地方公安机关、人民检察院应当按照案件管辖范围的分工，协助军队保卫部门、军事检察院进行侦查；查清犯罪事实后，是地方人员作案的，由军队保卫部门、军事检察院分别移交有管辖权的地方公安机关、人民检察院处理。
非军队营区发生的案件，判断有可能是现役军人作案或者与地方人员共同作案的，军队保卫部门、军事检察院应按照案件管辖范围的分工，协助地方公安机关、人民检察院进行侦查；查清犯罪事实后，是现役军人作案的，由地方公安机关、人民检察院分别移交其所在部队保卫部门、军事检察院处理。
二、现役军人在地方受到不法侵害，应立案侦查的，由发案地公安机关、人民检察院按照案件管辖范围的分工受理。
三、军队在工商行政管理部门登记注册，实行企业化经营管理的公司、厂矿、宾馆、饭店、影剧院以及军地合资经营的企业所发生的案件，凡在该单位设置有接受当地公安机关业务领导的保卫部门或治安保卫组织的，由地方公安机关、人民检察院按照案件管辖范围的分工立案侦查；没有设置接受当地公安机关业务领导的保卫部门或治安保卫组织的，由军队保卫部门、军事检察院按照案件管辖范围的分工立案侦查。
军队为安排家属子女就业和方便群众而设立的对外营业的服务性行业发生的案件，按照上款规定办理。
现役军人在上述单位作案，由军队保卫部门、军事检察院按照案件管辖范围的分工立案侦查。
四、改归地方建制、已经完成交接工作的县（市）人民武装部、预备役师、团，民兵武器仓库，以及移交或者出租、出借给地方单位使用的军队营房、营院、仓库、机场、码头等，接受地方治安管理的，所发生的案件，由地方公安机关、人民检察院按照案件管辖范围的分工立案侦查。
现役军人在上述场所作案，由军队保卫部门、军事检察院按照案件管辖范围的分工立案侦查。
五、军队、地方人员混居的军队宿舍区发生的案件，按照案件的管辖范围的分工，发生在家庭成员均为地方人员的宿舍的，由当地公安机关、人民检察院立案侦查，其余的由军队保卫部门、军事检察院立案侦查。
军队和地方共用的营房、营院、仓库、机场、码头等场所发生的案件，按照划定的管理范围，分别由军队保卫部门、军事检察院和地方公安机关、人民检察院立案侦查。
六、下列人员犯罪，由行为地公安机关、人民检察院按照案件管辖范围的分工立案侦查。
1．已经办理转业或者退伍手续的县（市）人民武装部的人员；
2．已经办理转业、复员、退伍手续，离开军队营区到地方单位报到途中的人员；
3．已经批准入伍尚未与部队办理交接手续的新兵。
七、对分工不明确的军地互涉案件的侦查工作，由军队师（旅）以上单位保卫部门；军事检察院与地方县以上公安机关、人民检察院协商解决。
八、按照上述各条规定的管辖范围，地方公安机关、人民检察院和军队保卫部门、军事检察院在立案侦查案件时，应加强协作，互相配合。
关于印发山南新城区征地拆迁及房屋产权调换安置办法（试行）的通知
安徽省淮南市人民政府办公室
关于印发山南新城区征地拆迁及房屋产权调换安置办法（试行）的通知
淮府办〔2007〕9号
凤台县、各区人民政府，市政府各部门、各直属机构，各有关单位：
经市政府同意，现将《山南新城区征地拆迁及房屋产权调换安置办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○七年三月一日
山南新城区征地拆迁及房屋产权调换安置办法（试行）
为切实保障山南新城区被征地拆迁户的合法权益，公平、公正、公开地做好征地拆迁及房屋产权调换安置工作，充分体现以人为本、关怀弱势、共建和谐的原则，根据国家征地拆迁有关政策精神，制定山南新城区征地拆迁及房屋产权调换安置办法（试行）：
一、房屋产权调换安置户型面积标准及分户应具备的条件
1．房屋产权调换户型面积标准。每户常住人口数6人以上（含6人）产权调换户型面积为120平方米；4-5人产权调换户型面积为100平方米；3人以下（含3人）产权调换户型面积为80平方米。产权调换户型面积误差在5平方米左右。
2．房屋产权调换安置分户的年龄条件。按《婚姻法》规定的法定婚姻年龄计算，即女年满20周岁，男年满22周岁，该年龄的计算日期以征地拆迁补偿安置方案公告发布之日为准。
3．房屋产权调换安置及分户的房屋条件。对2004年度《淮南市农村宅基地及地上建筑物、构筑物普查登记》所确认的房屋面积大于应享受产权调换户型面积标准的，可以给予分户。分户后房屋面积小于应享受房屋产权调换户型面积标准的，按人均建筑面积25平方米或户型建筑面积45平方米享受安置面积，只找补楼层差价；达应享受房屋产权调换户型面积标准的差额面积房屋按核定的成本价格购买；超出户型面积标准的房屋按同期房屋市场价格购买。
对产权调换及分户后多余面积房屋按规定进行货币补偿。
4．房屋产权调换安置及分户的户口条件。应为被拆迁地具有房屋产权或土地使用权的常住人口，常住人口认定的截止日期为2004年12月31日，以当地派出所户籍底册记载为准，对征地拆迁补偿安置公告发布之日前结婚迁入及新生入户人员，列入常住人口计算；独女户放弃生育指标的，可按二人计算。
二、具有下列情形之一的，可以享受产权调换安置及分户政策
1．夫妻双方只能享受一次房屋产权调换安置政策；
2．原属被拆迁地的常住人口且具有房屋产权或土地使用权的，因上学、参军户口外迁且未婚以及劳教、劳改等原因户口外迁人员；
3．户口不在被拆迁地，但实际在被拆迁地土地二轮承包以前，即1995年12月31日之前居住且具有房屋产权或土地使用权的长期居住人员，只享受一户安置，不得再分户。
4．对按照拆迁补偿安置方案公告发布之日计算，子女距离法定婚姻年龄三年以内的（含三年）每户可按成本价格享受购买一套80平方米户型面积标准的住房。
三、具有下列情形之一的，不予列入房屋产权调换安置对象及常住人口
1．长期租赁居住在被拆迁地的人员；
2．虽拥有房屋产权，但长期不居住在被拆迁地且不是被拆迁地户口的；
3．属计划外生育人口未按规定缴纳社会抚养费的；
4．私自买卖房屋，无宅基地使用权的；
5．在正式补偿安置协议签定前已死亡的人员；
6．其他不符合产权调换安置政策的。
四、无房户及住房困难户等住房特困弱势群体的住房安置政策
对无房户及住房困难户等住房特困弱势群体的住房安置由纪检、监察、公安、国土、乡、村调查确认，公示无异议，上报拆迁指挥部审定。按人均建筑面积25平方米或户型建筑面积45平方米进行安置，只找补楼层差价；达应享受房屋产权调换面积标准的差额面积房屋按核定的成本价购买。符合分户条件的分户后仍能享受户型建筑面积45平方米的分户安置；对经济特别困难的可给予困难补助。
五、申请产权调换安置及分户的，应向拆迁安置办公室提交下列资料
1．户口本原件及复印件；
2．土地使用证原件及复印件；
3．婚姻证明、身份证原件及复印件；
4．上学、参军、劳教、劳改等户口外迁人员，派出所出具相关证明材料，上学、参军人员学校及部队还须出具未婚证明材料；
5．户口不在被拆迁地的长期居住人员，应提供村委会证明材料；
6．分户后房屋的面积确认证明；
7、距离法定婚姻年龄三年内的子女购房申请；
属特困弱势群体及个案研究的，应有调查认定及公示证明和拆迁指挥部研究意见。
六、已享受了安置房，要在被征地拆迁安置人的户口本上加盖“已享受安置”印章，一户一档建立档案资料，拆迁安置办公室及乡、村逐一汇总留存，公安派出所进行备案，该户口本上其他任何人不得以单独、挂靠、合并等方式再享受安置房。
七、本办法发布之日起，除符合相关规定人员外，公安机关严禁外地人员迁入山南新区60平方公里规划范围。
八、相关责任
1．相关部门及主管人员不得出具虚假材料，违者依法给予行政处分；恶意串通损害国家利益构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2．拆迁安置办公室及其工作人员必须认真履行职责，不得玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，对2004年度《农村宅基地及地上建筑物、构筑物普查登记》后未经批准新建房屋，一律不予补偿安置，违者对直接负责的主管人员和其他责任人员依法严肃处理。
3．被拆迁户必须实事求是，不得以欺骗手段取得补偿安置，损害国家利益，违者依法承担法律责任。
九、本办法适用于山南新城区征地拆迁以房屋产权调换作为房屋拆迁补偿安置方式的；本办法自发布之日起试行。
