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经贸部 海关总署


经贸部、海关总署关于加强对来料加工审批管理制止违法活动的紧急通知
经贸部、海关总署



最近以来，一些海关在监管和核查工作中，连续发现部分国内棉纺厂利用来料加工涤棉混纺纱和混纺布的名义，违法大量进口涤纶纤维而后以棉顶涤加工成品出口等活动。有的合同确定进口涤纶、棉花加工涤棉混纺纱出口，经抽样化验实际出口的成品却是纯棉纱；有的原确定加工的成
品中，涤纶与棉花的比例为73∶27、60∶40，而实际出口的成品中棉的成分大大超过上述比例；还有的在合同中未订明含涤、棉比例，但从签订的进口来料数量看，涤的比例很大，有的竟达90％，等等。据九龙、广州、武汉等海关初步核查的情况看，仅广东佛山和湖北蒲圻两个
棉纺厂通过上述以棉顶涤的做法，换下来的涤纶纤维就达二千多吨。有的已在国内转卖。应当指出的是，上述做法有的在双方签约时即已默契，有的并有内外串通勾结性质。这不仅违反了国家许可证制度和来料加工管理规定，而且逃漏了进口关税。情况是比较严重的，应引起各地的重视。


为了加强对来料加工的管理，制止走私违法活动，特作如下紧急通知：
一、各审批单位必须严格审批制度，进一步把好审批关。现重申：对来料加工合同的审批工作，必须认真遵照国务院国发〔1979〕220号、原国家进出口委（81）进出加字第12号和对外经济贸易部（82）外经贸关字第4号、对外经济贸易部、海关总署（82）署货联字第
1068号等文件的规定办理。今后，凡非外贸单位（企业）对外签定合同没有有关外贸公司或工贸公司参加的；合同所列项目不齐全或不具体的；对于国家实行出口许可证和国外对我有配额限制的商品，在签约前未征得对外贸易管理部门同意和申领许可证的，一律不予批准。对不符合上
项规定的，海关有权不予办理合同的登记手续。对外加工的涤棉混纺纱、布出口，成品要经商检部门检验，并由商检部门将检验结果（涤、棉比例）在报关单上批注盖印，对与合同规定比例不符的产品，海关不予放行。对违章、走私的案件要从严处理。
二、对于已审批和登记的各项来料加工合同（特别是含有棉花为原料的来料加工合同），请通知有关来料加工企业、工厂、限期进行一次自查自报。首先应检查所签合同是否符合对外加工装配的规定。经自查发现执行合同中有违反合同规定和违章、偷漏关税等行为的，应主动向主管海
关报告，于补办手续和纳税后，海关可考虑给予从宽处理；对于瞒报和抵制核查、自查的单位以及经海关检查发现的案件，将严肃处理。
上述清查处理工作的情况，请于七月底前，分别报告对外经济贸易部和海关总署。重大问题，可随时上报。
三、各地审批部门和海关要进一步加强配合协作，共同把来料加工的管理工作搞好。海关要进一步把好“四关”（即申报审核关、查验货物关、核销结案关和案件处理关）。九龙、广州等海关对加工出口混纺纱、布采取抽样化验的验货方法，取得了显著成效，这是一个很好的经验。希
望各地审批部门要总结审批的经验，采取有效措施，堵塞漏洞。海关要认真总结一下对来料加工进出口货物的监管经验，提高管理水平，在方便合法进出的同时，有力地制止货运走私违法活动的发展。



1984年5月7日
中国证券监督管理委员会


证监会关于做好一九九九年度期货经纪公司、期货咨询公司年检工作的通知
证监会




各证券监管办公室、办事处、特派员办事处：
为贯彻落实《期货交易管理暂行条例》和《期货经纪公司管理办法》，搞好1999年度年检工作，现将期货经纪公司、期货咨询公司年检的有关事项通知如下：
一、1999年度年检期限截止到2000年5月31日。各派出机构要在3月15日前将年检通知书送达本辖区内期货经纪公司，督促各公司在接到年检通知书后15日内如实报送年检报告书（附件一）及证监会要求的其他材料，并进一步加强现场检查，逐项核查年检要求的各项内
容，切实掌握公司真实情况。辖区内公司数目在10家以下的，要对全部公司实施现场检查；辖区内公司数目在10家以上的，可列出重点进行现场抽查，但抽查数目不得少于公司数目的50％。
各派出机构须在4月31日前将通过初检公司的年检报告书及有关材料报证监会复检。
二、各派出机构要严格审核期货经纪公司的经营财务情况。要重点审查期货经纪公司客户保证金的安全性、注册资本到位率、资产状况和《期货交易管理暂行条例》及四个管理办法的落实情况。具体内容包括：
（一）检查公司客户保证金的收取、存放、支出和管理情况；
（二）检查公司注册资本是否符合要求，资本是否足额到位，净资产是否达到注册资本的90％，特别是增资后资本金是否有抽逃的现象；
（三）审核期货经纪公司的财务状况，审查公司的资产结构、风险准备金、流动比率、抗风险能力及经调整的净资产；
（四）对照《期货交易管理暂行条例》及四个管理办法等有关规定，审查公司有无挪用客户保证金、不将客户指令入市等违反《条例》和管理办法的行为，是否遵守证监会关于季报、年检、许可证管理的有关规定。
对于在上述四方面存在严重问题，未增资到位、不符合证监会有关财务要求或者有严重违法行为的公司，不予通过初检。
三、对于不予通过初检的期货经纪公司，要制定切实可行的清盘预案，对于可能发生的问题要提出有效的应变措施，确保客户保证金的安全，切实防范金融风险。
四、各派出机构要督促辖区内期货咨询公司、期货投资咨询人员如实填写年检报告书（附件二、附件三），监督公司切实按照《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规范运作，对于超过6个月未营业或者有严重违法行为的，尤其是非法代理客户从事证券、期货业务的，要注销其许可证
。
五、期货经纪公司高级管理人员任职资格审查工作与年检工作一并进行。期货经纪公司高级管理人员任职资格审查的条件、程序和所需上报的材料根据《期货经纪公司高级管理人员任职资格管理办法》执行。各派出机构要督促各高级管理人员如实报送任职资格申请表（附件四）和其他
材料，对其中初审合格的，可与期货经纪公司1999年度年检报告一并报送证监会。



2000年1月16日