您的位置: 首页 » 法律资料网 » 法律法规 »

建设银行


中国建设银行关于进一步加强内部往来管理的通知
建设银行



最近，个别行连续发生利用内部往来贪污、挪用公款等犯罪案件，给我行资金造成了重大损失。分析这几起案件发生的原因，主要是部分经办行内部往来业务违章操作和管理不善所致。为了加强内部往来管理，强化监督管理职能，确保资金安全，现对内部往来核算及管理提出如下要求
和措施，请即通知所属遵照执行。
一、取消“563上年内部往来”科目，新年度收到上年度签发的内部往来报单，列入“内部往来”科目核算。
“上年内部往来”科目尚有余额的，必须对清帐目并于9月底前全额转入“内部往来”科目。
二、进一步加强内部往来帐目的核对工作。各内部往来收受行收到签发行签发的内部往来报单，应认真核对本笔报单编号与上一笔报单编号是否衔接，收受行发现报单编号跳号、重号的，应立即查询，签发行接到查询后应及时查明原因答复复收受行，收受行必须在签发行回复后才能入
帐；派出行与被派出行之间相互开立的内部往来帐户，其帐目核对由原每月后两日内办理对帐改为每旬后两日内办理对帐；内部往来明细帐双方每月必须换人逐笔勾对。核对不符的，要及时查明原因，确保内部往来帐目正确无误。
三、内部往来报单必须指定专人传递。各行要加强内部往来报单传送的管理工作，内部往来报单及有关凭证要装入专用信封并封口，封口处要加盖经办人员名章。传送时必须指定专人随身携带，不得离身。传送过程中，双方必须严格办理交接手续。
为加强委托签发银行汇票的管理，对汇款人在不能签发汇票的行处开户但需要使用汇票的，在将其款项通过内部往来划转到能签发汇票的行处办理汇票时，要在“汇票委托书”的“备注”栏注明汇款人联系电话，便于签发汇票的行处通知汇款人领取汇票，严禁将内部往来报单交由汇款
人自带。
四、严格执行会计主管人员审核制度。凡签发内部往来报单，除加盖业务用公章外，还必须经过本行（处、所）会计主管人员签字审核，内部往来报单没有加盖业务用公章和没有经过会计主管人员签字审核的，一律不得入帐。会计主管对此必须落到实处，不能搞形式，走过场。
五、切实加强内部往来报单的管理。对内部往来报单必须按重要空白单证实行严格管理，建立出入库、领用、保管登记制度。每日营业终了进行认真清点核实，切实做到帐证、帐实相符。
六、加大内部往来核算的监督检查力度。各行要制定规范化的内部往来检查制度，定期或不定期地组织对办事处、分理处、储蓄所等派出机构内部往来帐目的检查，认真核实内部往来帐户的发生额、余额，及时发现和消除隐患。并结合存在的问题，进一步完善现有内部往来管理办法，
强化资金安全管理。
各行在收到本通知后，应按上述要求立即组织对内部往来的检查工作，检查情况于9月15日前报总行财会部。



1996年8月19日
对外贸易经济合作部


对外贸易经济合作部关于适当放开机电自营出口生产企业经营范围的通知
外经贸部


国务院各部委，各直属机构，各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局）：
为贯彻落实国务院《关于研究机电产品出口问题的会议纪要》（国阅〔1995〕60号）文件精神，我部经与国家机电产品进出口办公室协商，对少数有条件的机电自营出口生产企业和企业集团适当放开经营范围，现将有关申报事项通知如下：
一、具备下列条件的机电自营出口生产企业或企业集团，经批准，可适当放开经营范围，经营同类相关产品和成立独立的有限责任进出口公司：
（一）企业具有较大的经济规模，其固定资产达1亿元人民币以上；
（二）企业具有较强的外贸实力，有健全的外贸经营机构，企业前一年自营出口创汇达1000万美元以上。
二、凡具备上述条件，并且是生产、出口成套设备主机、大型设备或技术含量较高且需售后服务的机电产品的企业，经批准，可赋予与出口的自产成套设备相关的工程承包权和安装、调试、操作等技术人员及售后服务人员的外派劳务权。
请各地、各部门外经贸主管部门对企业申请材料进行审查，将符合上述条件的企业及时报我部审批。
特此通知。



1996年6月13日